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皖江行2014年度报告上
发布时间:2015-03-13   被阅读

铜陵皖江农村商业银行股份有限公司

二○一四年年度报告

二〇一五年三月十三日

铜陵皖江农村商业银行股份有限公司

二○一四年年度报告

目 录

第一章 重要提示…………………………………………………3

第二章 基本情况简介……………………………………………3

第三章 主要会计政策和会计估计………………………………4

第四章 主要会计数据和业务数据摘要…………………………14

第五章 面临的各种风险及相应对策 …………………………17

第六章 关联方关系及交易………………………………………21

第七章 公司治理…………………………………………………26

第八章 召开董事会情况…………………………………………29

第九章 召开监事会情况…………………………………………32

第十章 董事会报告………………………………………………34

第十一章 监事会报告……………………………………………34

第十二章 高级管理层……………………………………………34

第十三章 重要事项………………………………………………35

第十四章 财务报告………………………………………………35

第十五章 备查文件………………………………………………36

铜陵皖江农村商业银行股份有限公司

二○一四年年度报告

第一章 重要提示

1.1本行董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载材料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

1.2本行年度财务会计报告已经铜陵华诚会计师事务所根据中国注册会计师审计准则审计,并出具标准无保留意见的审计报告。

1.3本行董事长房玉珍、行长姚文进、财务会计部负责人章臻,保证年度报告中财务报告的真实、完整。

第二章 基本情况简介

2.1注册名称:铜陵皖江农村商业银行股份有限公司(章程简称“皖江农村商业银行”,本报告中简称“本行”)。

2.2法定代表人:房玉珍

2.3注册及办公地址:安徽省铜陵县五松镇人民大道5号,

邮政编码:244100

2.4年度报告备置地点:皖江农村商业银行董事会办公室

联系地址:安徽省铜陵县五松镇人民大道5号

邮政编码:244100

电话:0562-8872231、8810296

传真:0562-8872223

2.5刊登年度报告的网站:http://www.wanjiangbank.com

2.6本行机构设置:截至2014年12月31日,铜陵皖江农村商业银行内设12个职能部门(含1个营业部),全辖共有19个支行、6个分理处;在岗职工人数266人。

2.7本行经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;从事借记卡业务、办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

2.8本行其他有关资料:

本行经中国银监会安徽监管局批准于2012年12月30日由农合行改制为农商行。

金融许可证机构编码:B1296H234070001

本行注册登记日期:2012年1月8日

登记地点:铜陵市工商行政管理局

本行经济性质:股份制

本行注册资金:人民币53900.99万元

企业法人营业执照注册号:340721000004525—1

聘请的会计师事务所名称:铜陵华诚会计师事务所

办公地址:安徽省铜陵市铜井路西段658号

电话:0562—2839217 传真:0562-2839448

网址:http://www.tlhccpa.com

第三章 主要会计政策和会计估计

3.1 本行遵循《企业会计准则——基本准则》(中华人民共和国财政部令第33号)、《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)及其实施指南等相关会计法规和会计制度,具体按《安徽省农村合作金融机构会计核算制度》和《安徽省农村合作金融机构会计核算基本规范》(皖农信联发〔2012〕114号)等相关制度与规范执行。

3.2会计年度:本行会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.3记账本位币:本行的记账本位币为人民币。

3.4记账基础和计价原则:除特别说明外,本行会计核算均以权责发生制为记账基础,资产于取得时按实际成本入账。

3.5业务种类

3.5.1个人金融业务:储蓄业务、个人贷款、中间业务、电子银行业务。

3.5.2企业金融业务:对公存款、融资业务、结算业务、票据业务、其他中间业务。

3.5.3电子银行业务:网上银行、ATM机、手机银行、金融IC卡、社保卡、金农借记卡、金农·易贷福农卡、POS(商户)收单、金农便民宝、短信通。

3.5.4农金创新业务:96669贷款直通车、“创业乐”创业贷款、“农家乐”农户小额信用贷款、“商家乐”额度循环贷款、“绿之源”林权抵押贷款、“金土地”农民专业合作社贷款、“创业金桥”初创期小微企业贷款(个体工商户)。

3.6贷款的分类范围:期末各项贷款按照贷款风险五级分类口径分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款五大类,并按不同比例计提贷款损失准备。

3.7金融资产准备金计提:本行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20号)规定计提金融资产准备金,包括资产减值准备和一般准备。

3.8营业收入

营业收入是指本行在日常经营活动中因让渡资产使用权和提供金融服务等所形成的、导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。主要包括利息收入、金融机构往来收入、手续费及佣金收入、汇兑损益、公允价值变动损益、投资收益和其他业务收入,不包括由于投资者出资而引起的权益增加、为第三方或者客户代收的款项、固定资产和无形资产处置收入等产生的利得。

3.9营业支出

营业支出是指本行在业务经营过程中发生的可直接归属于某项业务的支出。本行营业支出包括利息支出、金融机构往来支出、手续费及佣金支出、业务及管理费用、营业税金及附加、资产减值损失和其他业务支出等。

3.10抵债资产

抵债资产是指本行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利,包括土地使用权、房屋及建筑物、机器设备和权利凭证等。

3.10.1抵债资产应在同时满足下列条件时,于取得日进行初始确认:

3.10.1.1与该抵债资产有关的经济利益很可能流入(即取得实际占管权)。

3.10.1.2该抵债资产的成本能够可靠地计量。

3.10.2抵债资产按照公允价值和相关税费进行初始计量,依次冲减贷款本金、应收利息,差额计入当期损益;已计提的贷款损失准备应按偿还比例予以转回。

3.10.3抵债资产在待处置期间不计提折旧或摊销;在保管过程中发生的费用计入当期损益;在处置时限内临时性出租所取得的租金在租赁期限内计入当期损益。

3.10.4抵债资产应按期逐项进行检查,出现减值迹象时,应进行减值测试,符合条件的,计提减值准备。

3.10.5抵债资产处置、转为自用或者预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认。

3.10.6在抵债资产处置之前发生盘亏或毁损的,将账面价值扣除保险公司和过失人赔偿后的金额计入当期损益。

3.10.7出售、转让、报废抵债资产或者发生抵债资产毁损,将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。抵债资产出售、转让所得价款超过抵债资产入账价值和处置费用部分,确认为当期损益。

3.10.8抵债资产经批准转为自用资产时,应终止确认,以抵债资产账面价值作为相应自用资产入账金额。

3.11固定资产

固定资产是指为经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:一与该固定资产有关的经济利益很可能流入本行;二该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.11.1固定资产按照成本进行初始计量

3.11.1.1外购固定资产,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值。购置计算机硬件所附带的、未单独计价、构成相关硬件不可缺少的组成部分的软件计入固定资产成本。

以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,应当按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本。

外购的房屋建筑物支付的价款无法在地上建筑物与土地使用权之间分配的,应确认为一项固定资产。

购买价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

3.11.1.2自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,如建筑安装工程支出、装修支出、设备费用及相关税金等,作为入账价值。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的,应先按估计价值作为固定资产入账价值,并计提折旧,待确定实际价值后再进行调整,但不需要调整原已计提的折旧额。

3.11.1.3投资者投入的固定资产,按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的除外。

3.11.1.4在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原固定资产的账面价值,加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减去改建、扩建过程中发生的变价收入,作为入账价值。

3.11.1.5经批准将抵债资产转为自用的固定资产,以抵债资产的账面价值作为入账价值;出租的建筑物转为自用的,以投资性房地产账面价值作为固定资产的入账价值。

3.11.1.6接受捐赠的固定资产,按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值,但凭据上标明的金额不公允的除外;捐赠方没有提供有关凭据的,按以下顺序确定其入账价值:

3.11.1.6.1同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应当支付的相关税费,作为入账价值;

3.11.1.6.2同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。

如接受捐赠系旧的固定资产,按依据上述方法确定的新固定资产价值,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。

3.11.1.7盘盈的固定资产,按照前期差错更正处理:

3.11.1.7.1如果同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值;

3.11.1.7.2如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。

3.11.1.8非货币性交易换入的固定资产,按照“非货币性资产交换”相关规定确定的价值入账。

3.11.2固定资产的折旧

本行对所有固定资产按照年限平均法计提折旧,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。

3.12无形资产

3.12.1无形资产是指本行拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

3.12.2无形资产按照成本进行初始计量。

3.12.2.1外购无形资产,按购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产预定用途所发生的其他支出作为入账价值。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除予以资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。

3.12.2.2投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的除外。

3.12.2.3自行开发的无形资产,在满足本规范规定的条件下,将开发阶段符合确认条件的支出作为入账价值,但是对于以前期间已将费用化的支出不再调整。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,应将其所发生的研究开发支出计入当期损益。按法律程序申请后才能取得的无形资产,申请过程中发生的注册费、律师费等,一并作为无形资产的入账价值。

3.12.2.4企业合并中取得的无形资产,按其在购买日的公允价值作为入账价值。

3.12.2.5接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为入账价值,但凭据标明的金额不公允的除外;捐赠方没有提供有关凭据的,入账价值按如下顺序确定:

3.12.2.5.1同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费作为实际成本;

3.12.2.5.2同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。

3.12.2.6政府无偿划拨的土地使用权,应当在实际取得土地并办妥相关受让手续时按照其公允价值确认和计量,如果相关凭证上注明的价值与公允价值差异不大的,应当以有关凭证中注明的价值作为公允价值;如没有注明价值或者注明价值与公允价值差异较大,但有活跃市场的,应当根据有确凿证据表明的同类或类似资产市场价格作为公允价值。公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

3.12.2.7用于赚取租金的土地使用权开始自用,应当将转换前投资性房地产的账面价值作为转换后无形资产的入账价值。

3.12.2.8与无形资产有关的借款费用,符合资本化条件的,应计入无形资产成本。

3.12.2.9自行开发建造的建筑物,相关的土地使用权和建筑物应当分别进行处理。外购土地及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配;难以合理分配的,应当全部作为固定资产。

3.12.3无形资产的使用寿命有限的,应当估计该使用寿命的年限等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本行带来经济利益期限的,应当视为使用寿命不确定的无形资产。

3.12.4无形资产应当自可供使用时起、至不再作为无形资产确认时止的使用寿命内按月平均摊销,摊销金额计入当期损益。无形资产摊销采用备抵法核算。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

3.13在建工程

本行的在建工程按实际发生的支出作为成本,在建工程达到预定可使用状态,应及时办理竣工决算。

3.14长期待摊费用

长期待摊费用是指实际已支出、摊销期限在1年以上(不含),应当由本期和以后各期负担的费用。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,应作为长期待摊费用,合理进行摊销。

长期待摊费用以实际支付金额作为入账价值。本行在筹建期间发生的费用(购建固定资产、购买无形资产等资本性支出除外),应在开业当月一次性计入当期损益。

长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限。有合同、协议期限而没有受益期的,按合同、协议期限摊销;没有合同、协议期限,但受益期限明确或能合理预测的,按受益期限摊销。

3.15长期股权投资核算方法

3.15.1长期股权投资包括:对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

3.15.2长期股权投资按取得方式分为企业合并形成的长期股权投资和其他方式取得的长期股权投资。

3.15.3取得长期股权投资时,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润,作为应收项目单独核算,不作为长期股权投资的初始投资成本。

3.15.4符合下列情况之一的长期股权投资,采用成本法进行后续计量:

3.15.4.1本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

3.15.4.2本对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

3.15.5采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。

3.15.6被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

3.15.7对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资应当采用权益法核算。

3.15.7.1在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,应当考虑行社和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

3.15.7.2当直接拥有被投资单位20%或以上至50%的表决权资本时,应确认为对被投资单位有重大影响;或虽然拥有20%以下表决权资本,但符合下列情况之一的,也应确认为对被投资单位具有重大影响:

3.15.7.2.1在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

3.15.7.2.2参与被投资单位的政策制定过程。

3.15.7.2.3向被投资单位派出管理人员。

3.15.7.2.4提供被投资单位关键的技术资料。

3.15.7.2.5其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

3.15.7.3长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值时,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

被投资单位可辨认净资产的公允价值,应当比照企业合并有关规定确定。

3.15.7.4取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益份额,确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。行社按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

3.15.7.5确认被投资单位发生的净亏损时,应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,行社负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,行社在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

3.15.7.6其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益,通常是指长期性的应收项目,如行社对被投资单位的长期应收款,该款项的清偿没有明确的计划且在可预见的未来期间难以收回的,实质上构成长期权益。

3.15.7.7本行对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,按照持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。

3.15.7.8资产负债表日,应对长期股权投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,应当计提减值准备。3.15.7.9处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置投资时将原计入所有者权益的部分按处置比例相应转入当期损益。

3.16所得税的会计处理方法

本行根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。

第四章 主要会计数据和业务数据摘要

4.1报告期及上一年度的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项 目

2013年度

2014年度

增减情况

增减幅

一、营业收入

37,949.54

39,725.43

1,775.89

4.68%

二、营业支出

24,136.56

29,790.31

5,653.75

23.42%

三、利润总额

14,020.85

9,725.95

-4,294.90

-30.63%

四、净利润

10,216.89

6,238.04

-3,978.85

-38.94%

五、总资产

568,647.73

608,082.15

39,434.42

6.93%

六、总负债

495,248.09

535,807.56

40,559.47

8.19%

七、所有者权益

73,399.64

72,274.59

-1,125.05

-1.53%

4.2报告期及上一年度的补充财务指标

单位:%

主要指标

标准值

2013年末

2014年末

备 注

资本充足率

≥10.5

17.32

15.53

存贷款比例(本外币)

≤75

72.41

72.6

不良贷款比率

≤5

1.25

2.35

单一客户贷款集中度

≤10

8.97

10.37

本行于年终决算日按8%计提了2014年度股金红利,导至资本金额略有下降。

单一集团客户授信集中度

≤15

8.97

10.34

拨备覆盖率

≥150

233.62

155.69

资产利润率

≥1

1.9

1.06

流动性比例(人民币)

≥25

72.96

99.71

4.3资本构成及充足情况

单位:万元,%

序号

项 目

余 额

资本构成情况

(一)

一级资本构成情况

1

实收资本

53,900.99

2

资本公积

900.05

3

盈余公积

4,759.37

4

一般风险准备

8,171.32

5

未分配利润

4,542.86

6

少数股东资本可计入部分

-

(二)

二级资本构成情况

1

二级资本工具及其溢价

-

2

超额贷款损失准备

4,906.51

资本充足情况

(一)

核心一级资本充足率

14.54%

(二)

一级资本充足率

14.54%

(三)

.资本充足率

15.53%

4.4报告期内股东权益变化情况

单位:万股 万元

项目

股本

资本公积

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

股东权益合计

期初数

50,850.00

900.05

4,135.56

5,871.32

11,642.71

73,399.64

本期增加

6,034.80

-

623.80

2,300.00

19,575.92

28,534.53

本期减少

2,983.81

-

-

-

26,675.77

29,659.58

期末数

53,900.99

900.05

4,759.36

8,171.32

4,542.86

72,274.59

4.5应收利息情况

单位:万元

项 目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

应收贷款利息

338.09

12,859.63

11,370.48

1,827.24

减:坏账准备

13.77

-

-

13.77

应收利息净值

324.32

12,859.63

11,370.48

1,813.47

注:截止2014年12月31日,持本行5%(含)以上的股东仅铜陵天洋实业有限公司有应收未收利息。

4.6应付利息情况

单位:万元

项 目

年初余额

本年增少

本年减加

年末余额

应付利息

10,108.75

8,297.18

11,186.05

12,997.61

合 计

10,108.75

8,297.18

11,186.05

12,997.61

4.7资产损失准备变动情况

截止2014年12月31日

单位:万元

项 目

A

B

C

D

E

F

年初余额

当年计提

财政奖补

转回

核销

期末余额

1

1.贷款损失准备

10,148.08

5,060.00

0.09

3.12

1,494.51

13,716.78

2

2.其他资产减值准备

19.7

19.7

3

2.1其他应收款减值准备

5.93

5.93

4

2.2应收利息减值准备

13.77

13.77

5

3.各项资产减值损失准备合计

10,167.78

5,060.00

0.09

3.12

1,494.51

13,736.48

4.8贷款方式分布

单位:万元、%

序号

2014年贷款方式

年初余额

年末余额

年末占比

1

信用贷款

1,117.62

1,004.66

0.27

2

保证贷款

155,481.00

154,847.00

41.37

3

抵押贷款

171,225.00

196,499.00

52.50

4

质押贷款

19,657.00

21,937.00

5.86

5

合 计

347,480.62

374,287.66

100.00

4.9对外投资情况

被投资机构名称

被投资机构地址

投资

金额

投资

股份

投资时间

占被投资机构股本比例

分红情况

2012年红利

2013年红利

安徽省农村信用社联合社

合肥市琥珀山庄东村298号

40.00

40.00

2004年

黄山太平农村合作银行

黄山区北海南路

1,200.00

1,200.00

2010年11月

10.00%

144.00

220.00

800.00

800.00

2013年1月

安徽定远农村商业银行

定远县定城镇戚继光大道

2,000.00

2,000.00

2012年2月

10.00%

240.00

240.00

1,000.00

1,000.00

2014年3月

安徽东至农村商业银行

东至县尧渡镇建设路87号

3,680.00

2,898.00

2013年7月

9.84%

184.00

安徽颍上农村商业银行

颍上县解放北路北头

4,000.00

4,000.00

.2014年8月

8.52%

合 计

12,720.00

11,938.00

384.00

644.00

第五章 面临的各种风险及相应对策

5.1信用风险

信用风险是指因债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,影响金融产品的价值,从而给债权人或金融产品持有人带来损失的风险。信用风险被认为是最为复杂的风险种类,通常包括违约风险、结算风险等主要形式,是我国商业银行目前所面临的最重要的风险。结算风险是一种特殊的信用风险,是指交易双方在结算过程中,一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。信用风险具有明显的属于非系统风险特征。与市场风险相反,信用风险的观察数据少,且不易获得。

5.1.1本行对授信(包括贷款、银行承兑汇票)申请、调查、审查、审批、发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理。报告期内,本行积极应对国内外宏观经济形势考验,积极调整信贷投向和优化信贷结构,强化贷后管理,积极运用各项风险管理工具,并有效识别、计量、监控和管理各环节潜在信用风险。

5.1.2报告期内,本行继续实行基层行、风险管理部和总行授信评审委员会的分级审批制度,进一步加大了总行贷款审批集中控制力度,促进了本行在客户和贷款结构上得以持续优化。

5.1.3报告期内,本行紧密结合国家宏观调控趋势,加强信贷业务的政策动态指引和差异化管理。坚持服务“三农”和新农村建设,着力支持“公司+农户”模式的农业产业化龙头企业,进一步增大对小微企业的支持力度,信贷资产布局稳健均衡。

5.1.4报告期内,本行切实加强贷后管理,取得积极成效。通过规范和完善贷后管理制度体系,加大检查监控频率和力度,指导和督促分支机构严格落实贷后管理工作要求,通过运用迁徙分析、风险提示等监控工具,进一步完善动态风险监控机制,通过实施集团客户、违约客户、大额客户、担保公司等突出风险领域的风险排查,全面了解和掌握潜在信用风险;通过建立重大风险客户报告制度,进一步加强了对突发信用风险事件的跟踪分析和指导管理;通过运用客户风险预警系统,实现了潜在风险客户的提前预警。

5.1.5报告期内,本行加大对不良资产的处置机制。一是规范不良资产接收和处置的流程;二是保证不良资产处置的合法合规;三是实施对损失类贷款的问责制度。

5.1.6至2014年12月末,最大十家客户贷款余额为58781万元,占各项贷款余额的15.70%,比年初增加9621万元,增幅为19.57%。

5.2流动性风险

流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金,以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。

本行流动性风性主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。本行严格按照监管要求和审慎原则管理流动性风险,执行资产负债比例管理规定,制订了一系列流动性风险管理的制度和措施,强化存贷比管理、备付率管理,严格监测并及时调整资产负债结构,确保良好的流动性。

流动性指标情况

截止2014年12月31日

序号

指标名称

监管标准

指标值

1

流动性比例

≥25%

99.71%

2

流动性缺口率

≥-10%

41.74%

3

人民币超额备付金率

——

6.46%

4

存贷款比例

≤75.00%

72.60%

5

最大十户存款比例

——

14.10%

6

流动性覆盖率

≥100%

247.91%

7

净稳定融资比例

≥100%

147.61%

5.3市场风险

市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损失的风险。包括利率风险、股票风险、汇率风险、商业风险,其中利率风险尤为重要。相对于信用风险而言,市场风险具有数据优势和易于计量的特点。具有明显系统风险特征,难以通过分散化投资来完全地消除。

本行通过定期监测利率敏感性缺口、持续性缺口、市场敏感性比率等指标,积极调整全行资产、负债的期限结构、利率结构,规避利率风险。

5.4操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。根据监管机构的规定,操作风险包法律风险,但不包括声誉风险和战略风险。

操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四类别,并由此分为内部欺诈,外部欺诈,就业制度和工作场所安全事件,客户、产品和业务活动事件,实物资产损坏,信息科技系统事件,执行、交割及流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。

本行通过进一步细化具体业务活动和操作,使管理者能够从引起操作风险的诱因着手,采取有效的风险管理措施。

5.4.1报告期内,本行加强了操作风险的集中管理,制定了全面的操作风险管理建设规划,对会计结算、信息技术等领域的操作风险实施重点管理。报告期内,本行未发生操作风险案件和责任事故,基本上实现了全行各项业务的安全运行。

5.4.2会计操作风险管理方面。报告期内,本行加强了金库、现金、款箱、自助设备等的管理,现金出纳及金库管理水平有明显提升,优化了资金汇划流程管理,有效预防资金汇划中的操作风险;持续改进和优化会计风险系统工具,通过不断完善会计风险监督系统,扩大预警范围,提升预警时效。

5.4.3信息技术操作风险管理方面。报告期内,本行通过完善制度体系和技术规范,明确管理要求和安全控制点,持续提升信息系统风险管理能力,报告期内本行各项业务处理系统和信息系统得以稳定运行。

5.5贷款主要行业分布及净值分析

贷款主要行业分布及净值分析表 (金额单位:万元)

各类贷款

年初余额

年末余额

涉农贷款

261,146.40

307,514.59

非涉农贷款

86,334.22

66,773.07

各类贷款合计

347,480.62

374,287.66

减:贷款损失准备

10,148.08

13,716.78

发放贷款净值

337,332.54

360,570.88

5.6涉农贷款按借款人类型分析

涉农贷款按借款人类型分析表 (金额单位:万元)

项 目

年初余额

年末余额

农户贷款

9,813.40

9,565.07

非农户个人农林牧渔贷款

4.00

212.60

农村企业及各类组织贷款

237,690.00

291,291.92

城市企业及各类组织涉农贷款

13,639.00

6,445.00

涉农贷款合计

261,146.40

307,514.59

5.7信贷资产五级分类情况

信贷资产五级分类情况表 (金额单位:万元)

项 目

年初余额

年末余额

增减情况

正常贷款

329,520.79

317,858.39

-11,662.40

关注贷款

13,616.00

47,619.00

34,003.00

次级贷款

9.45

4,826.92

4,817.47

可疑贷款

4,334.38

3,983.35

-351.03

损失贷款

各项贷款合计

347,480.62

374,287.66

26,807.04

不良贷款余额

4,343.83

8,810.27

4,466.44

不良贷款比率

1.25%

2.35%

1.1个百分点

注:不良贷款比率控制在监管部门规定的5%以内。

5.8呆账贷款核销和风险准备计提情况

5.8.1本行严格按照财政部《关于印发< 金融企业呆账核销管理办法(2013年修订版)>的通知》(财金【2013】146号)和《国家税务总局关于发布< 企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(2011年第25号)规定,2014年度共核销呆账贷款1495万元,分别于2014年10月30日核销呆账贷款501万元、2014年12月29日核销呆账贷款994万元。

5.8.2为发挥贷款损失准备金缓冲财务风险的逆周期调节作用,本行结合信贷整治工作并遵照《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20号)规定,严格按照新的准备金计提标准计提贷款损失准备,2014年度从成本中计提贷款损失准备5060万元,从税后净利润中计提一般风险准备2300万元。本行年末实现拨备覆盖率155.66%,一般风险准备率1.74%,拨贷比3.66%,均超过监管指标的目标值,进一步增强了本行风险抵御能力,提高了本行准备金计提的前瞻性和动态性。

第六章 关联方关系及交易

6.1股本结构情况

表一、股本结构情况

股本结构情况表

单位:户、万股、%

2014年末股本总额(万股)

其中: 法人股

自然人股

户数(户)

股本额

(万股)

法人股占总股本比例(%)

其中:持股比例5%以上的股东

户数(户)

股本额

(万股)

占总股本比例(%)

其中:

户数(户)

股本额(万股)

占总股本比例(%)

职工自然人

户数(户)

股本额

(万股)

占总股本比例(%)

53,901.00

20.00

45,564.00

8,4.53.00

8.00

33,419.00

62.00

312.00

8,337.00

15.47

146.00

1,558.00

2.89

表二、实收资本变动情况

实收资本变动情况表

单位:万元

投资者类别

2014年初余额

2014年末余额

出资金额

比例

出资金额

比例

法人股

42,730.43

84.03%

45,563.76

84.53%

非职工自然人股

6,657.43

13.09%

6,778.88

12.58%

内部职工自然人股

1,462.14

2.88%

1,558.35

2.89%

合 计

50,850.00

100%

53,900.99

100.00%

6.2法人股东及最大十名自然人股东报告期内变动情况

本行法人股东20户持股45563.76万元,持股比例84.53%;最大十名自然人股东持股4582.42万元,持股比例8.5%。

表一、法人股东持股情况及报告期内变动情况

(单位:万元;%)

序号

2014年初

2014年末

股东名称

持股金额

持股比例

持股金额

持股比例

1

安徽井湖实业集团有限公司

5085.00

10.00

安徽井湖实业集团有限公司

5390.10

10.00

2

安徽农金投资有限公司

5085.00

10.00

安徽农金投资有限公司

5390.10

10.00

3

安徽润丰投资集团有限公司

5085.00

10.00

安徽润丰投资集团有限公司

5390.10

10.00

4

铜陵天洋实业有限公司

5085.00

10.00

铜陵天洋实业有限公司

5390.10

10.00

5

铜陵市金洋矿业有限公司

3559.50

7.00

铜陵市金洋矿业有限公司

3773.07

7.00

6

安徽天工建设集团有限公司

2542.50

5.00

安徽天工建设集团有限公司

2695.05

5.00

7

铜陵联达建设集团有限公司

2542.50

5.00

铜陵联达建设集团有限公司

2695.05

5.00

8

铜陵市龙腾矿业有限公司

2542.50

5.00

铜陵市龙腾矿业有限公司

2695.05

5.00

9

铜陵湖源投资有限公司

2288.25

4.50

铜陵湖源投资有限公司

2425.55

4.50

10

安徽华天汽贸有限公司

2260.00

4.44

安徽华天汽贸有限公司

2395.60

4.44

11

铜陵金桥工业园投资开发有限公司

1623.13

3.19

铜陵金桥工业园投资开发有限公司

1720.52

3.19

12

安徽银湖商贸集团有限公司

1271.25

2.50

安徽银湖商贸集团有限公司

1347.53

2.50

13

安徽三户建筑装饰工程有限公司

1017.00

2.00

铜陵域硕实业有限公司

1347.53

2.50

14

安徽昊华电缆集团有限公司

1017.00

2.00

安徽文昊电气有限公司

1078.02

2.00

15

铜陵市西湖污水处理有限公司

548.77

1.08

铜陵市西湖污水处理有限公司

581.70

1.08

16

铜陵中联房地产开发有限责任公司

508.50

1.00

安徽天九中联实业集团有限公司

539.01

1.00

17

铜陵市铜新电气有限责任公司

254.25

0.50

铜陵市铜新电气有限责任公司

269.51

0.50

18

铜陵市丰润膨润土矿业有限公司

254.25

0.50

铜陵市丰润膨润土矿业有限公司

269.51

0.50

19

铜陵市春禾工贸有限责任公司

128.82

0.25

铜陵市春禾工贸有限责任公司

136.55

0.25

20

铜陵雄鹰物贸有限公司

32.21

0.06

铜陵雄鹰物贸有限公司

34.14

0.06

合 计

42730.43

84.03

45563.76

84.53

表二、最大十名自然人股东报告期内持股情况及报告期内变动情况

最大十名自然人股东报告期内持股情况及报告期内变动情况表(金额单位:万元)

序号

2014年初

2014年末

股东名称

持股金额

持股比例

股东名称

持股金额

持股比例

1

汤贻华

1,017.00

2.00%

汤贻华

1,078.02

2.00%

2

游明

1,017.00

2.00%

游明

1,078.02

2.00%

3

任绪平

395.50

0.78%

任绪平

419.23

0.78%

4

傅向阳

354.82

0.70%

傅向阳

376.11

0.70%

5

陈玉胜

267.47

0.53%

陈玉胜

283.52

0.53%

6

曾仕强

254.25

0.50%

曾仕强

269.51

0.50%

7

佘贻志

254.25

0.50%

佘贻志

269.51

0.50%

8

古德玉

254.25

0.50%

江豪

269.51

0.50%

9

江豪

254.25

0.50%

孔祥新

269.51

0.50%

10

孔祥新

254.25

0.50%

夏萍

269.51

0.50%

合计

4,323.04

8.50%

4,582.42

8.50%

表三、2014年股东股金变动明细表

2014年股东股金变动明细表 (金额单位:万元)

转让日期

转出方

受让方

转让股金

金额

转出方

股金余额

受让方

股金余额

2014-7-4

唐新苗

潘荣民

4.10

0.00

28.05

2014-7-4

徐永芳

潘荣民

2.73

0.00

30.78

2014-8-20

古德玉

铜陵域硕实业有限公司

269.51

0.00

269.51

2014-8-20

安徽三户建筑装饰工程有限公司

铜陵域硕实业有限公司

1,078.02

0.00

1,347.53

2014-9-18

安徽昊华电缆集团有限公司

安徽文昊电气有限公司

1,078.02

0.00

1,078.02

2014-11-25

周坚荣

梅治春

5.75

0.00

23.72

合 计

2,438.13

0.00

2,777.61

6.3 本行股东在工商部门质押登记情况

6.3.1铜陵市春禾工贸有限责任公司,在工商部门办理股金质押114万元,质权人:芜湖诚铭小额贷款有限责任公司,质押日期:2013年1月6日。

6.3.2 铜陵天洋实业有限公司,在工商部门办理股金质押5085万元,质权人:天津滨海农村商业银行绍兴支行,质押日期:2012年9月17日。

6.4本行股东股金冻结情况

6.4.1铜陵市春禾工贸有限责任公司所持本行股权,被铜陵县人民法院2013年3月28日依法冻结。

6.4.2铜陵天洋实业有限公司所持本行股权,被合肥市中级人民法院2014年7月24日依法冻结。

6.5本行股金依法裁定过户情况

6.5.12014年8月5日,铜陵市中级人民法院向我行下达协助执行通知书,要求将汤贻华持有本行1078.2万股、2%股权办理过户。

6.5.2 2014年12月18日,铜陵县人民法院委托铜陵市嘉合拍卖有限公司对铜陵市春禾工贸有限责任公司所持0.2533%股权依法公开拍卖,被铜陵同心纺织机构(芜湖)有限公司竞买成交,目前我行对该公司入股资质进行审核。

以上质押行为均为股东私自到工商登记机关办理,未获得铜陵皖江农村商业银行同意,铜陵皖江农村商业银行也未出具任何书面同意质押的文件。工商部门的解释是:有无铜陵皖江农村商业银行书面同意的文件不属于工商部门办理质押登记的审查要件。

6.6关联方交易情况

重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上,或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易。2014年本行涉及到内部人和关联股东的关联交易共2户6笔,余额3600万元,无重大关联交易。经铜陵皖江农村商业银行关联交易控制委员会审查,所有关联交易均符合《铜陵皖江农村商业银行与内部人和股东关联交易管理暂行办法》的规定,相关指标符合银监部门监管要求,贷款风险可控。

6.7与前十位自然人股东之间的交易(金额:万元)

6.7 .1年初贷款情况:2户3笔,金额1570万元。

6.7.2年末贷款情况:2户3笔,金额1570万元。

本行的关联交易主要是对本行内部人及其关联方的贷款和银行承兑汇票差额部分的授信。本行设有董事会关联交易控制委员会,制定了《铜陵皖江农商行关联交易管理办法》、对关联交易实施有效管理。在处理关联交易业务时,严格按照各项法律、法规及本行制定的各项业务管理制度,本行没有发生重大关联交易违规现象,对本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响。

截止2014年末,我行贷款类关联交易余额5300万元,贷款分类全部为正常,没有表外关联方交易。

6.8内部交易

报告期内本行未发生出售资产、吸收合并事项的内部交易。

6.9或有事项

本行承担银行承兑汇票票面金额与企业缴入的银行承兑汇票保证金差额的承兑风险。本年度共结存银行承兑汇票269笔,金额67538万元。其中:存有100%保证金的银行承兑汇票有52笔,金额1588万元;50%敞口提供抵质押的银行承兑汇票有97笔,金额48600万元;50%敞口由担保中心提供保证的银行承兑汇票有120笔,金额17350万元。

或有事项情况表 (金额单位:万元)

项 目

年初数

年末数

银行承兑汇票

68,598.00

67,538.00

银行承兑汇票保证金

35,288.00

34,763.00